關(guān)注掌鏈公眾號
洞悉物流供應(yīng)鏈
關(guān)注掌鏈公眾號
洞悉物流供應(yīng)鏈
國內(nèi)倉儲業(yè)的迅速發(fā)展，讓隱藏于行業(yè)背后的問題逐漸暴露，特別是6月份被曝光的“青島港有色融資騙貸案”，再次引發(fā)了業(yè)內(nèi)人士對大宗商品倉儲管理的思考。
保稅倉儲與中轉(zhuǎn)貿(mào)易
保稅倉儲，屬于保稅制度中應(yīng)用非常廣泛的形式之一，指的是在經(jīng)過海關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的存放保稅貨商品的保稅倉庫進(jìn)行貨物存放。與傳統(tǒng)意義上的倉儲不同，保稅倉儲的監(jiān)管力度更大，同時(shí)，存放期無需繳納關(guān)稅，可每月向海關(guān)進(jìn)行申報(bào)貨物進(jìn)出口清單，當(dāng)庫存商品需出增或銷售后一次完稅，不僅簡化進(jìn)出關(guān)手續(xù)程序，同時(shí)通關(guān)速度快，資金周期更方便。
對進(jìn)口方來說，保稅倉庫相當(dāng)于“陸上保稅港”，國際貿(mào)易中的企業(yè)可有效利用倉儲來隨行就市，看準(zhǔn)市場有利時(shí)機(jī)，在低價(jià)時(shí)購入貨品，一旦時(shí)機(jī)成熟，再以優(yōu)價(jià)出售。青島的保稅倉庫就是這樣一個(gè)協(xié)助貿(mào)易商們做中轉(zhuǎn)貿(mào)易的好地方。
“保稅一日游”
“保稅一日游”業(yè)務(wù)是一個(gè)出口復(fù)進(jìn)口的業(yè)務(wù)流程描述，主要是利用保稅物流園區(qū)的“入?yún)^(qū)退稅”政策，以“先出口、再進(jìn)口”的方式，解決加工貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)等的復(fù)雜手續(xù)過程、以及深加工增值部分不予退稅的問題。
在青島保稅倉儲物流園區(qū)，以保稅區(qū)“境內(nèi)關(guān)處”的特殊功能標(biāo)準(zhǔn)來操作，企業(yè)只要將商品出口于保稅區(qū)，就會視為離境，即可辦理退稅，節(jié)省了運(yùn)輸費(fèi)用與時(shí)間。
保稅倉儲與貿(mào)易融資“火借風(fēng)勢”
保稅的政策優(yōu)勢，逐漸讓保稅倉庫們找到了更多的生財(cái)門路。
以銅為例，從2004年至今，其交割形式發(fā)生了很大變化。一方面，銅進(jìn)口后交割數(shù)量有限，只是用期貨市場的價(jià)格體系解決產(chǎn)品定價(jià)；另一方面，交易所設(shè)立交割倉庫，大致有三分之一的庫存都是為金融客戶融資運(yùn)作。
與此同時(shí)，前幾年中央的宏觀調(diào)控屢出重拳，一些處在調(diào)控槍口上的行業(yè)，如房地產(chǎn)，在銀行信貸緊縮之際，不得不另辟蹊徑尋求資金補(bǔ)充。貿(mào)易融資恰巧為這些急需資金的人打開了一扇窗。
自從有了貿(mào)易融資這一出口，進(jìn)口銅就再不受限于銅短期價(jià)格和行業(yè)真實(shí)需求了，中國保稅倉庫里的銅現(xiàn)貨持續(xù)保持高飽和度，甚至出現(xiàn)短期“激增”。
與此同時(shí)，其它的大宗商品的品類，如大豆、石油、化纖、化工材料等，因?yàn)橛兄c銅類似的交易特征，也同步被發(fā)展為貿(mào)易融資的載體。
質(zhì)押融資糾紛，關(guān)鍵在哪？
從2011年發(fā)生的“上海鋼貿(mào)案”，到前不久的青島港德正系企業(yè)“有色金屬案”，二者有幾個(gè)共同點(diǎn)。
一是基本事實(shí)相同。同一批存貨開具多個(gè)倉單、在多家銀行重復(fù)質(zhì)押融資，而多家銀行之間相互不知情。
二是涉案企業(yè)的性質(zhì)類似。都是做大宗商品的企業(yè)，涉案金額很大，都是因不能按期歸還貸款才暴露，如果歸還了貸款，其中的問題仍然會繼續(xù)被掩蓋、沒有人發(fā)現(xiàn)與重視。
從上述分析可看出，貨主企業(yè)、相關(guān)銀行與倉儲企業(yè)三方都有相應(yīng)責(zé)任，問題的焦點(diǎn)是重復(fù)質(zhì)押情況下各家銀行相互不知情。
在國外，同一批存貨也是可以重復(fù)擔(dān)保融資的，但倉單只有一個(gè)，并且存貨擔(dān)保融資的信息是公開的。所以，問題的關(guān)鍵不在于重復(fù)質(zhì)押，而在于同一批存貨有多張倉單，存貨擔(dān)保融資沒有登記公示。前者的責(zé)任在企業(yè)（貨主企業(yè)與倉儲企業(yè)都有責(zé)任），后者的責(zé)任則在于缺少政府“有形之手”的規(guī)范。
回顧倉儲管理的發(fā)展歷程
擔(dān)保存貨管理發(fā)展迅速
長期以來，倉儲業(yè)一直是我國的投資熱點(diǎn)，特別是金融危機(jī)前，倉儲業(yè)發(fā)展迅速，固定資產(chǎn)投資額曾經(jīng)連續(xù)10年保持30%以上的增幅，最高達(dá)到了51%
倉儲業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)兩個(gè)趨勢：一方面，公共倉儲服務(wù)的內(nèi)涵與外延得到發(fā)展，倉儲企業(yè)由管理倉庫、保管商品發(fā)展到庫存管理、加工包裝、分揀配送等一體化服務(wù)；另一方面，倉儲業(yè)的新興經(jīng)營業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，并逐步形成成熟的商業(yè)模式。
自2008年以來，主要為動(dòng)產(chǎn)融資服務(wù)的金融倉儲業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展期，在越來越多的傳統(tǒng)倉儲企業(yè)開展擔(dān)保存貨管理的同時(shí)，目前全國有上百家專門從事?lián)４尕浌芾淼摹敖鹑趥}儲”或“倉儲管理”企業(yè)。
我國擔(dān)保存貨管理的發(fā)展，大致可以劃分為三個(gè)階段：
第一階段，1999年至2007年，屬于嘗試與探索階段。主要是中國物資儲運(yùn)總公司、中外運(yùn)、南儲倉儲等大型國有物流企業(yè)先后逐步開展此類業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)主要是依托企業(yè)自有倉庫實(shí)施監(jiān)管，到2005年逐步展開派員到貨主企業(yè)倉庫監(jiān)管，同時(shí)，越來越多的大中型倉儲物流企業(yè)涉足這項(xiàng)業(yè)務(wù)。這個(gè)時(shí)期出現(xiàn)的主要問題是，對擔(dān)保存貨的驗(yàn)收責(zé)任不明確，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。
第二階段，2008年至2012年，進(jìn)入快速發(fā)展階段。2007年《物權(quán)法》的頒布實(shí)施促進(jìn)了存貨擔(dān)保融資與擔(dān)保存貨管理的大發(fā)展，與之相伴出現(xiàn)三個(gè)新情況：
一是2008年浙江涌金倉儲股份有限公司的成立，標(biāo)志著我國第一家專業(yè)性的內(nèi)資金融倉儲企業(yè)誕生，此后相關(guān)模式在浙江復(fù)制很快，并復(fù)制到四川、江西、山東等地區(qū)；二是傳統(tǒng)倉儲物流企業(yè)派員到貨主企業(yè)倉庫監(jiān)管擔(dān)保存貨的規(guī)模大幅增加，成為業(yè)務(wù)主體；三是一批生產(chǎn)資料流通企業(yè)參與投資，或直接投資組建倉儲企業(yè)，并開展擔(dān)保存貨管理業(yè)務(wù)，其中包括監(jiān)管其母公司或股東的擔(dān)保存貨。
此階段也出現(xiàn)了較多問題，除了第一階段的類似問題之外，還出現(xiàn)了兩個(gè)方面的嚴(yán)重問題：一方面監(jiān)管企業(yè)在貨主倉庫難以履行對擔(dān)保存貨的安保責(zé)任，發(fā)生貨主強(qiáng)行出貨的問題；另一方面是虛開倉單、重復(fù)質(zhì)押的問題，突出的案件是“上海鋼貿(mào)案”。
第三階段，2013年以來，進(jìn)入調(diào)整與規(guī)范發(fā)展階段。受“上海鋼貿(mào)案”的影響，金融機(jī)構(gòu)與倉儲物流企業(yè)都調(diào)整了策略，存貨擔(dān)保融資與擔(dān)保存貨管理的業(yè)務(wù)規(guī)模大幅減少。
在大銀行與大型物流企業(yè)收縮這項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，一些地區(qū)的中小銀行、地方銀行、信用社等方面仍然采取了積極的態(tài)度，一些民營倉儲公司迅速發(fā)展，一些擔(dān)保公司、期貨公司、資產(chǎn)管理公司等也嘗試進(jìn)入這一領(lǐng)域。
僅四川省，2013年就成立了11家專業(yè)性的金融倉儲公司，江西省一個(gè)縣就有10多家金融倉儲企業(yè)，但這些倉儲公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模普遍較小，全年監(jiān)管擔(dān)保存貨的授信額一般在10億-30億元不等，也有個(gè)別民營倉儲公司因?yàn)闃I(yè)務(wù)突破困難，已經(jīng)放棄此類業(yè)務(wù)。
此階段的特點(diǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，已引起相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會、業(yè)內(nèi)廣大企業(yè)的重視，中國倉儲協(xié)會期間召開過兩次國際研討會，促進(jìn)業(yè)界就問題產(chǎn)生的原因與應(yīng)該采取的對策進(jìn)行了探討，但普遍存在的問題并沒有得到解決，風(fēng)險(xiǎn)沒有得到有效的清理與防范。
漏洞的根源
從前述存貨擔(dān)保融資與擔(dān)保存貨管理的發(fā)展過程看，貨物的融資及其管理漏洞，不是個(gè)案而是比較普遍，產(chǎn)生這些問題的深層次原因必須更加正視。
法律法規(guī)不完善
一方面，《物權(quán)法》只明確存貨可作為擔(dān)保融資，但沒有規(guī)定存貨擔(dān)保融資應(yīng)當(dāng)?shù)怯浌疽约坝烧l建立登記公示平臺；工商局只負(fù)責(zé)對抵押品進(jìn)行登記，但到目前為止并沒有公示平臺，有的地區(qū)甚至不允許查詢；另一方面，《合同法》沒有對擔(dān)保存貨管理合同做出專門要求，擔(dān)保存貨管理協(xié)議與現(xiàn)行的倉儲合同、保管合同如何銜接、適用，也沒有明確的規(guī)定。監(jiān)管擔(dān)保存貨是否承擔(dān)存貨保管責(zé)任？什么企業(yè)可以開具倉單？存貨驗(yàn)收的責(zé)任是外觀驗(yàn)收還是內(nèi)在質(zhì)量驗(yàn)收？《合同法》中相關(guān)問題均有待明確。
缺乏專業(yè)性的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
擔(dān)保存貨管理與一般倉儲管理比較、有其特殊性，比一般倉儲管理更復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)更大、要求更高，現(xiàn)行的倉庫技術(shù)、倉儲作業(yè)、倉儲服務(wù)與倉儲從業(yè)人員資質(zhì)等方面的標(biāo)準(zhǔn)，還不能完全滿足管理擔(dān)保存貨的要求。但到目前為止，相關(guān)國家標(biāo)準(zhǔn)還沒有頒布。
行業(yè)監(jiān)管缺失
由于人們對擔(dān)保存貨管理這樣一個(gè)特殊倉儲業(yè)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)性缺乏全面認(rèn)識，到目前為止國家既沒有相關(guān)的行政許可制度，也沒有企業(yè)備案制度，對現(xiàn)有從事?lián)４尕浌芾淼钠髽I(yè)情況也不清楚，而且對開展擔(dān)保存貨管理的企業(yè)尚無明確的資質(zhì)條件要求，對這種特殊倉儲的管理權(quán)是屬于商務(wù)部門還是屬于金融監(jiān)管部門，此前也沒有明確的說法。
2010年，浙江省金融辦曾給涌金倉儲公司頒發(fā)過“創(chuàng)新獎(jiǎng)”，四川省金融辦對“金融倉儲”企業(yè)實(shí)行過前置審批，商務(wù)部在《關(guān)于促進(jìn)倉儲業(yè)轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》中也將“金融倉儲”作為一個(gè)倉儲業(yè)新的經(jīng)營業(yè)態(tài)，鼓勵(lì)傳統(tǒng)倉儲企業(yè)創(chuàng)新開展“質(zhì)押監(jiān)管”等增值服務(wù)。但兩個(gè)部門如何分工、如何銜接配合？目前仍尚無明確的規(guī)定。
倉儲管理怎樣走出亂象？
金融與倉儲兩個(gè)行業(yè)在未來要更好地結(jié)合，需要業(yè)內(nèi)人士和管理部門對擔(dān)保存貨管理的產(chǎn)業(yè)定位、商業(yè)模式、發(fā)展意義與管理規(guī)則等進(jìn)行統(tǒng)一認(rèn)識。
一是關(guān)于擔(dān)保存貨管理的內(nèi)涵與外延
我國習(xí)慣的稱謂“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管”、“倉單質(zhì)押監(jiān)管”是不準(zhǔn)確的?！皠?dòng)產(chǎn)質(zhì)押”是一種融資方式，是一種動(dòng)態(tài)行為，倉儲企業(yè)監(jiān)管的對象不可能是這種方式或行為，而只能是被質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)；“動(dòng)產(chǎn)”概念很寬泛，實(shí)際工作中，倉儲企業(yè)監(jiān)管的只是“存貨”，沒有管理其他動(dòng)產(chǎn)。
動(dòng)產(chǎn)既可以質(zhì)押，也可以抵押，按我國《物權(quán)法》與國際慣例，質(zhì)押與抵押都屬于擔(dān)保，質(zhì)押品與抵押品都屬于擔(dān)保品。實(shí)際工作中，倉儲企業(yè)既管理被質(zhì)押的存貨，也管理被抵押的存貨，即管理“擔(dān)保存貨”。也就是說，我們習(xí)慣說法“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管”應(yīng)該科學(xué)界定為“擔(dān)保存貨第三方管理”，所謂“倉單質(zhì)押監(jiān)管”也是管理倉單項(xiàng)下的擔(dān)保存貨。
按發(fā)達(dá)國家的慣例，擔(dān)保存貨管理可區(qū)分為“監(jiān)管”與“監(jiān)控”兩種方式，在我國，雖然通稱為“監(jiān)管”，但其中有許多行為屬于國外界定的“監(jiān)控”行為（派員在貨主企業(yè)倉庫管理擔(dān)保存貨）。
在實(shí)際中，由于質(zhì)押品與抵押品的性質(zhì)不同、擔(dān)保品存放倉庫的權(quán)屬不同，使第三方管理企業(yè)的“監(jiān)管”責(zé)任很難統(tǒng)一、很難實(shí)施，從而在借款人與第三方管理企業(yè)之間造成許多糾紛。
發(fā)達(dá)國家的通行做法、世界銀行國際金融公司為我們提供的“監(jiān)管協(xié)議”與“監(jiān)控協(xié)議”兩個(gè)范本，正好解決了這個(gè)問題。按發(fā)達(dá)國家的通行做法，“監(jiān)控”只負(fù)責(zé)“對擔(dān)保存貨進(jìn)行核實(shí)與報(bào)告”，對倉庫與存貨保管不承擔(dān)責(zé)任；而“監(jiān)管”則要對擔(dān)保存貨的倉儲保管承擔(dān)全面責(zé)任。按我國現(xiàn)行法律規(guī)定，監(jiān)管方式適用倉儲合同的規(guī)定，監(jiān)控方式適用委托合同的規(guī)定。
在實(shí)際操作中，有采取“一元錢”租賃貨主倉庫、實(shí)施第三方監(jiān)管，其本質(zhì)是為了滿足質(zhì)物交付、占有的法律要求，但其質(zhì)權(quán)設(shè)立與監(jiān)管的法律風(fēng)險(xiǎn)并沒有得到有效解決。儲存在貨主倉庫的擔(dān)保存貨走抵押程序、貸款人委托第三方企業(yè)按監(jiān)控方式管理更為合適。
二是關(guān)于擔(dān)保存貨管理的產(chǎn)業(yè)定位
國際上，擔(dān)保品管理經(jīng)歷了100多年的發(fā)展歷史，已經(jīng)成為一個(gè)專門的行業(yè)。國內(nèi)外專家指出：擔(dān)保存貨第三方管理的出現(xiàn)是社會分工的產(chǎn)物，是銀行業(yè)專業(yè)化經(jīng)營的必然結(jié)果，不僅僅是我國現(xiàn)階段信用水平不高情況下出現(xiàn)的權(quán)宜之計(jì)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下?lián)４尕浀谌焦芾砭哂芯薮蟮氖袌隹臻g。
不論是倉儲企業(yè)還是專業(yè)管理企業(yè)，都是依托倉儲設(shè)施從事?lián)４尕浌芾?，都屬于倉儲行業(yè)，既是倉儲企業(yè)的增值服務(wù)創(chuàng)新，也可以說是倉儲業(yè)的一個(gè)新業(yè)態(tài)。擔(dān)保存貨第三方管理的健康發(fā)展，不僅對于進(jìn)一步擴(kuò)大存貨擔(dān)保融資規(guī)模、保障存貨擔(dān)保融資安全有著直接的積極作用，而且對我國倉儲業(yè)轉(zhuǎn)型升級與創(chuàng)新發(fā)展有著重要意義。
三是關(guān)于擔(dān)保存貨管理的行業(yè)監(jiān)管
國際上擔(dān)保存貨第三方管理業(yè)務(wù)已經(jīng)有成熟商業(yè)模式與嚴(yán)格的監(jiān)管制度。目前，法國有《倉單法》、日本有《倉庫法》、比利時(shí)等國家對擔(dān)保品管理行業(yè)實(shí)施經(jīng)營許可制度（持牌經(jīng)營），并對擔(dān)保存貨管理行業(yè)制定了不同程度的監(jiān)督管理機(jī)制。比如，美國有《倉庫法》且有發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)業(yè)，通過保險(xiǎn)業(yè)對擔(dān)保存貨管理企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督制約，使擔(dān)保存貨管理行業(yè)得到規(guī)范發(fā)展。
鑒于擔(dān)保存貨管理的特殊性、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)性，為了規(guī)范發(fā)展我國擔(dān)保存貨管理，我們應(yīng)當(dāng)借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，建立三個(gè)方面的監(jiān)管制度：一是制定專門的管理標(biāo)準(zhǔn)，對第三方管理企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)認(rèn)證管理；二是建立健全存貨擔(dān)保融資的登記公示制度及其相應(yīng)的信息平臺；三是應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保存貨管理企業(yè)實(shí)行備案管理，并對擔(dān)保存貨管理企業(yè)及其活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管制度。
目前，中國人民銀行征信中心正在建立存貨擔(dān)保融資的登記公示平臺；由中國銀行（601988,股吧）業(yè)協(xié)會、中國物流與采購聯(lián)合會共同支持的“中國物流金融服務(wù)平臺”已經(jīng)上線；中國倉儲協(xié)會與“物流金融服務(wù)平臺”進(jìn)行了戰(zhàn)略合作，以擔(dān)保存貨為紐帶、建立全國擔(dān)保存貨管理公共信息平臺；另外，關(guān)于建立全國擔(dān)保存貨管理公共信息平臺，加強(qiáng)對擔(dān)保存貨的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)倉單電子化工作，中國倉儲協(xié)會已經(jīng)考慮了較長時(shí)間。
不過，要保障存貨擔(dān)保融資的安全，僅僅實(shí)行登記公示是不夠的，還得要實(shí)現(xiàn)存貨信息、儲位信息與倉單信息的對接，確保倉單的準(zhǔn)確性與唯一性。這項(xiàng)工作將會非常復(fù)雜與艱難。
